En el asunto que se opone al Hacienda estadounidense y el banco suizo UBS, sólo se piden a la institución bancaria la ¡00,000 nombres, frente a los 52 000 solicitados al comienzo del asunto.
En otoño de 2008, L.U.B.U.S. tenía 48.000 cuentas extraterritoriales estadounidenses, la mitad de las cuales tenían menos de 50.000 dólares.
Micheline Calmy-Rey se reúne el viernes en Washington Hilary Clinton para discutir los diferentes proyectos y negocios que vinculan a Estados Unidos y Suiza.
El asunto UBS ha sacudido duramente y brutalmente el secreto bancario suizo, ya que el banco suizo se vio obligado a entregar algunos cientos de nombres En febrero pasado, tras este asunto y a la presión de la OCDE, Suiza ha suavizado su secreto bancario, de modo que se ajusta a las normas de la OCDE y no está ya en la lista gris de Estados que no cooperan a nivel internacional.
Para recordar, según el Derecho suizo, se distingue evasión fiscal« , « sustracción fiscal » y « evasión de impuestos« .
L.F.I.F. no es un delito penal según la legislación suiza
La evasión fiscal consiste, por ejemplo, en comprar parte de su pensión en Suiza (previsión profesional, segundo pilar), en beneficiarse de hecho de una deducción de impuestos, y en utilizar el importe de la previsión profesional para comprar un bien inmueble (lo que se ha autorizado). Para esta situación precisa, el fiscal suizo negará que se efectúe la deducción fiscal. Según el Derecho suizo, la evasión fiscal no es un delito penal.
La sustracción fiscal: se ocultan ingresos o riqueza
La sustracción fiscal, es decir, olvidarse de declarar una determinada fuente de ingresos a la Hacienda, o bien parte de su fortuna.Impuestos que no se ha tenido en cuenta.
Dado que el secreto bancario sigue siendo activo para los suizos y residentes en Suiza, esto significa que el fisco suizo no puede exigir a las instituciones bancarias información relacionada con las cuentas bancarias (como sucede en Francia, por ejemplo). De hecho, la sustracción fiscal es a menudo difícil de probar.
El fraude fiscal: el caso más grave que implica falsas declaraciones y una verdadera voluntad de ocultación
El fraude fiscal: reúne una situación de sustracción fiscal y el uso de falsas declaraciones y documentos, así como la introducción de procedimientos como las sociedades pantalla.
En las situaciones de fraude fiscal, el derecho suizo tipifica la culpa como delito penal y puede exigir la supresión del secreto bancario.
Desde que Suiza aceptó cumplir las normas de la OCDE , estas tres reglas siguen siendo ciertas para los suizos y residentes en Suiza , pero supieron que los extranjeros que tuvieran cuentas en Suiza (offshore). Así , en casos de sustracción fiscal (y más sólo en los casos de fraude fiscal), Suiza deberá entregar los nombres al Estado que lo solicite .
